期货现金流量是指期货交易中涉及的资金流入和流出的记录。它反映了期货交易对投资者资金状况的影响，是期货交易的重要财务指标。

期货现金流量核算科目

期货现金流量通常核算在以下科目中：

• 1002 交易性金融资产：用于核算期货合约的购买和出售。



• 1221 交易性金融负债：用于核算期货合约的出售和购买。
• 1222 衍生金融资产：用于核算期货合约对冲其他金融资产的敞口。
• 1231 衍生金融负债：用于核算期货合约对冲其他金融负债的敞口。

期货现金流量指标

期货现金流量指标主要包括：

1. 期初保证金

期初保证金是指期货交易开始时交易者存入期货交易所的资金，用于保证交易的履约能力。

2. 期末保证金

期末保证金是指期货交易结束时交易者从期货交易所取回的资金，包括期初保证金和交易盈亏。

3. 交易盈亏

交易盈亏是指期货交易结束时交易者实现的利润或亏损，由期货合约到期时的结算价格与交易者开仓价格之间的差额决定。

4. 资金流入

资金流入是指交易者在期货交易中获得的资金，包括交易盈亏、平仓获得的资金、追加保证金等。

5. 资金流出

资金流出是指交易者在期货交易中支出的资金，包括开仓所需的保证金、补仓所需的追加保证金、平仓时的亏损等。

6. 净现金流量

净现金流量是指期货交易中资金流入与资金流出的差额，反映了期货交易对交易者资金状况的总体影响。

期货现金流量的意义

期货现金流量指标对于期货交易者和监管机构具有重要意义：

• 交易者：
• 帮助交易者了解期货交易对资金状况的影响。
• 监控交易盈亏和保证金情况，以便及时调整交易策略。
• 监管机构：
• 监督期货交易市场的风险状况。
• 防止交易者过度投机和杠杆交易。